Simulateur des impôts : vous pouvez déjà estimer le montant de votre impôt sur le revenu 2025

Combien allez-vous payer d’impôt sur le revenu en 2025 ? Alors que la campagne de déclaration n’est pas encore lancée, le site des impôts a déjà créé un simulateur en ligne. Cela vous permet donc de connaître le montant qui devrait figurer dans votre futur avis d’imposition.

Impôts 2025 : 2 simulateurs sont disponibles

Dans les faits, 2 simulateurs sont disponibles sur le site simulateur-ir-ifi.impots.gouv.fr pour estimer votre impôt sur le revenu 2025 :

• le modèle simplifié est adapté aux personnes qui déclarent des revenus courants comme des salaires, des pensions de retraite, des revenus fonciers, des gains de cessions de valeurs mobilières, de droits sociaux et de titres assimilés. Ce simulateur permet également de déduire des charges courantes comme les pensions alimentaires, les frais de garde d’enfant, et les dons aux œuvres ;
• le modèle complet est un simulateur plus détaillé et convient à ceux qui déclarent, en plus des revenus et charges des revenus d’activité commerciale, libérale, agricole, des revenus des associés et gérants, des déficits globaux ou encore des investissements dans les DOM-COM. Notons qu’il inclut également toutes les rubriques présentes sur le modèle simplifié.

Bon à savoir : à la fin du simulateur, vous obtiendrez une estimation de votre impôt sur le revenu pour 2025. Attention, cela ne remplace pas la déclaration d’impôt 2025 que vous devrez obligatoirement faire à partir du 10 avril 2025.

Comment est calculé votre impôt sur le revenu ?

Pour rappel, votre impôt sur le revenu en 2025 est calculé en plusieurs grandes étapes :

1. détermination du revenu net imposable : il s’agit de calculer votre revenu total après avoir déduit les charges et les abattements applicables ;
2. application du quotient familial : l’administration fiscale va ensuite diviser votre revenu net imposable par le nombre de parts de votre foyer fiscal. Le quotient familial dépend de votre situation familiale : 1 part pour une personne seule, 2 parts pour un couple, et 1 demi-part supplémentaire pour chaque enfant à charge, sauf pour les enfants handicapés qui ajoutent 1 part entière ;
3. application du barème progressif : une fois le quotient familial calculé, le fisc applique le barème progressif de l’impôt sur le revenu pour 2025. Ce barème comporte 5 tranches avec des taux d’imposition allant de 0 % à 45 % :
• Jusqu’à 11 497 € : 0 %.
• De 11 498 € à 29 315 € : 11 %.
• De 29 316 € à 83 823 € : 30 %.
• De 83 824 € à 180 294 € : 41 %.
• Plus de 180 294 € : 45 %.

Pour chaque tranche, le fisc va appliquer le taux correspondant. Puis, l’administration fiscale va multiplier le résultat par le nombre de parts pour obtenir l'impôt total.

Pour mieux comprendre prenons l’exemple d’un couple avec 2 enfants qui ont un revenu net imposable de 60 000 euros après l’abattement de 10 % et qui ne bénéficient ni de crédit d’impôt, ni de réduction d’impôt. Ils ont donc 3 parts de quotient familial (2 pour les parents et 1 pour les enfants).

• Tranche 1 : jusqu’à 11 497 €, soit 0 % sur 11 497 € = 0 €.
• Tranche 2 : de 11 498 € à 20 000 €, soit 11 % sur 8 503 € (20 000 - 11 497) = 935,33 €.
• Tranche 3, 4 et 5 : non applicable ici, car le quotient familial est inférieur à 29 316 €.

Cela fait donc un impôt pour 1 part qui s’élève à 935,33 €. Il suffit ensuite de multiplier ce montant par 3. L'impôt sur le revenu pour ce foyer en 2025 devrait donc être de 2 805,99 €. Notons toutefois qu’avec le prélèvement à la source, cette famille a déjà dû payer une grande partie, voire la totalité de son impôt.

Bon à savoir : une contribution exceptionnelle s’ajoute sur les plus hauts revenus. Les revenus modestes bénéficient de leur côté d’une décote qui leur permet de réduire le montant de leur impôt.