La fin d’année n’est pas seulement synonyme de fêtes : c’est aussi un moment clé pour optimiser vos placements. Si vous détenez une assurance vie depuis plus de 8 ans, vous pouvez retirer une partie de vos gains sans payer d’impôt… à condition d’agir avant la trêve des confiseurs.
Quel est l’abattement fiscal sur les gains d’un contrat d’assurance vie ?
Chaque année, les détenteurs d’un contrat d’assurance vie de plus de 8 ans bénéficient d’un abattement fiscal sur les gains réalisés :
- 4 600 euros pour une personne seule ;
- 9 200 euros pour un couple soumis à une imposition commune.
En pratique, cela signifie que toute plus-value inférieure à ce seuil est totalement exonérée d’impôt sur le revenu. Autre avantage : cet abattement est renouvelé chaque année, ce qui permet d’optimiser ses retraits entre décembre et janvier.
Par exemple, un rachat réalisé fin décembre 2025, puis un autre début janvier 2026, permet de profiter deux fois de cet avantage fiscal en l’espace de quelques semaines. Pour un couple, cela représente jusqu’à 18 400 euros de gains exempts d’impôt, si les deux opérations sont bien distinctes.
Anticipez les délais de traitement en fin d’année
Attention toutefois à ne pas attendre le dernier moment. En période de fin d’année, les demandes de rachat partiel (retrait d’une partie du contrat) s’accumulent, ce qui rallonge souvent les délais de traitement.
De plus, pour éviter tout blocage, il est essentiel de fournir un dossier complet qui comprend notamment :
- une pièce d’identité valide ;
- et un RIB à jour.
Les plateformes en ligne vérifient ces éléments automatiquement, mais si vous procédez par courrier, veillez à bien tout joindre avant l’envoi.
Que se passe-t-il si votre argent arrive en 2026 ?
Pas d’inquiétude si les fonds ne sont crédités sur votre compte qu’en janvier. Tant que votre demande de rachat a été enregistrée avant le 31 décembre 2025, vous bénéficiez toujours de l’abattement fiscal 2025. Les délais bancaires n’ont donc pas d’impact sur votre avantage.
En revanche, si vous n’avez pas utilisé votre abattement avant la fin de l’année, il est perdu et ne pourra pas être reporté.
Bon à savoir : vous êtes exonéré d'impôt sur le revenu en cas de rachat ou clôture de votre assurance vie si vous êtes dans l'une de ces situations : licenciement, liquidation judiciaire, mise à la retraite anticipée, invalidité de 2e ou 3e catégorie.
D’un naturel curieux, aimant écrire et féru d’actualité, je me suis rapidement orienté vers la rédaction web. Après un détour par la PQR (presse quotidienne régionale), me voici désormais sur démarches administratives, avec toujours la même envie : celle de vous informer le mieux possible.