Impôts 2025 : comment bien déclarer une pension alimentaire ?

Alors que le régime fiscal des pensions alimentaires évolue en 2025, une mauvaise déclaration peut entraîner des conséquences financières importantes. Entre redressements fiscaux et perte d’avantages, il est important de comprendre les règles mises en place par les impôts. Dans quelle case déclarer une pension alimentaire versée ? Comment déclarer une pension alimentaire perçue ? Voici donc comment bien déclarer votre pension alimentaire lors de votre déclaration de revenus 2025.

Impôts 2025 : dans quelle case déclarer une pension alimentaire versée ?

Si vous versez une pension alimentaire, elle est déductible de votre revenu imposable sous certaines conditions. Pour un enfant mineur, les sommes versées doivent subvenir à un enfant pour lequel vous n’avez pas la garde (principale ou garde alternée) :

• la pension alimentaire versée peut être déductible si elle a été fixée par un juge ;
• s’il n’y a pas eu de jugement, vous pouvez déduire la somme qui correspond à l’obligation alimentaire.

Pour un enfant majeur, vous pouvez déduire la pension alimentaire de vos impôts :

• s’il n’est pas rattaché à votre foyer fiscal ;
• et s’il a des revenus insuffisants.

Attention également :

• La déduction est plafonnée à 4 039 € par enfant majeur.
• Vous pouvez aussi déduire d’autres dépenses. Mais le total ne doit pas dépasser 6 794 € par enfant.
• Toutefois, si votre enfant est marié ou pacsé, le total peut s’élever à 8 079 €.
• Si votre enfant ne vit plus chez vous, qu’il est chargé de famille et que vous êtes le seul à l’aider, vous pouvez déduire 13 588 €.
• Si votre enfant n’habite plus chez vous, que vous êtes le seul à l’aider et qu’il est pacsé ou marié, vous pouvez déduire 13 588 €. La déduction passe à 6 794 € si les autres beaux-parents subviennent également à l’entretien du couple.

Vous devrez indiquer le montant versé dans la rubrique « 6 – Charges déductibles » de votre déclaration de revenus 2025 :

• pour les pensions alimentaires versées à des enfants majeurs à la suite d’une décision de justice définitive datant d’avant le 1er janvier 2006 : cases 6GI et 6GJ ;
• pour les autres pensions alimentaires versées à des enfants majeurs : cases 6EL et 6EM ;
• pour les pensions alimentaires versées à des mineurs à la suite d’une décision de justice définitive datant d’avant le 1er janvier 2006 : case 6GP ;
• pour les autres pensions alimentaires versées à des mineurs : case 6GU.

Bon à savoir : conservez les preuves des virements bancaires et des dépenses couvertes (loyer, scolarité, santé) pour éviter tout litige avec l’administration fiscale.

Déclaration de revenus 2025 : comment déclarer une pension alimentaire perçue ?

Si vous percevez une pension alimentaire, elle doit être ajoutée à vos revenus imposables. Voici les étapes à suivre pour déclarer une pension alimentaire perçue dans la déclaration de revenus 2025 :

• Inscrivez le montant reçu dans les cases 1AO ou 1BO (si la pension alimentaire concerne un enfant mineur ou majeur rattaché et que c’est l’autre parent qui la perçoit) ou dans les cases 1CO ou 1DO (si elle est directement versée à l’enfant majeur).
• Vous bénéficiez d’un abattement automatique de 10 % sur le montant total des pensions déclarées.