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Impôts : les étudiants doivent-ils déclarer leurs revenus ?

Stage, emploi ou encore job d'été, un étudiant est-il tenu de déclarer ses revenus ? Un point sur la question.
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Selon votre département, vous avez jusqu’au 26 mai ou jusqu’au 8 juin 2021 pour effectuer votre déclaration d'impôt sur les revenus de 2020. Jeunes ou étudiants, il s’agit peut-être de votre première déclaration. Voici tout ce que vous devez savoir afin d’effectuer sereinement votre déclaration de revenus.

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Rattachement au foyer fiscal des parents

Votre âge au 1er janvier 2020 détermine si vous êtes rattaché au foyer fiscal de vos parents, ou si vous devez remplir une déclaration personnelle de revenus. Ce simulateur de l’impôt vous permet de savoir quel cas de figure est le plus avantageux.

Si vous étiez mineur au 1er janvier 2020, vous êtes automatiquement rattaché au foyer fiscal de vos parents. Si vous aviez moins de 25 ans, vous avez le choix entre demander le rattachement au foyer de vos parents, ou effectuer une déclaration personnelle.

Plus le foyer compte de parts fiscales, moins l’impôt est élevé. En outre, en vous rattachant au foyer de vos parents :

  • ils obtiendront un avantage fiscal supplémentaire si vous êtes inscrit dans l’enseignement supérieur ;
  • la taxe d’habitation peut faire l’objet d’un abattement ;
  • certaines prestations sociales peuvent être octroyées.

En revanche, vos parents devront déclarer vos revenus (job d’été ou job étudiant, par exemple). Ils ne pourront pas non plus déduire les aides financières qu’ils vous ont apportées.

Déclaration personnelle de revenus

Si vous aviez 25 ans au 1er janvier 2020, vous devez obligatoirement remplir votre propre déclaration de revenus. Cela signifie que vous assumez vos charges seul. À ce titre, vous pouvez éventuellement prétendre à la prime d’activité.

Tous vos revenus sont à déclarer. Si vous percevez une pension alimentaire, vous devez par exemple la déclarer.

Quels sont les revenus à déclarer ?

Si les revenus mentionnés ci-dessous sont à déclarer, ils ne sont pas nécessairement imposables. À noter que les revenus imposables peuvent être imposés à taux 0.

Job étudiant et job d’été

Si les revenus tirés de vos jobs étudiants et de vos jobs d’été n’excèdent pas 4 618 € en 2020, et que vous aviez moins de 25 ans au début de l’année d’imposition, alors ces revenus ne sont pas imposables.

Revenus non salariaux

Les revenus non salariaux sont ceux qui ne font pas l’objet d’un contrat de travail. C’est le cas, par exemple, des revenus perçus au titre d’une microentreprise. Ces revenus sont à déclarer selon le régime fiscal correspondant : bénéfices industriels et commerciaux (BIC) ou bénéfices non commerciaux (BNC).

Gratifications de stage

Conformément au Code l’éducation, les gratifications perçues au titre d’un stage en milieu professionnel sont exonérées d’impôt si elles sont inférieures au montant annuel du SMIC. Pour 2020, ce plafond est de 18 473 €.

Bourses et allocations

Les bourses attribuées sur critères sociaux sont exonérées de l’impôt sur le revenu. Elles n’ont pas non plus à être déclarées.

En revanche, certaines aides sont imposables :

  • les bourses d'études (par exemple pour la recherche) ;
  • l'allocation pour la diversité dans la fonction publique ;
  • les allocations d'année préparatoire, ou les aides de l'État pour les étudiants d'une école administrative.