Impôt sur le revenu : découvrez les nouvelles tranches d'imposition

L’année 2025 ne va pas déroger à la règle. En effet, alors que l’État cherche à faire des économies, le barème de l’impôt sur le revenu, qui permet de calculer le montant de votre impôt, sera bien revalorisé selon l’inflation. On fait donc le point sur les nouvelles tranches d’imposition.

Attention : le gouvernement Barnier a été renversé. Un nouveau projet de budget pour 2025 a été voté. Et finalement, le barème de l’impôt sur le revenu augmente de 1,8 % en 2025.

Quelles sont les nouvelles tranches d’imposition pour 2025 ?

Selon Capital, chaque tranche devrait augmenter de 2 %. Voici donc la nouvelle grille des tranches d’imposition sur le revenu pour l’année 2025 :

• 0 % pour les revenus jusqu’à 11 520 euros ;
• 11 % pour les revenus de 11 521 à 29 373 euros ;
• 30 % pour les revenus de 29 374 à 83 988 euros ;
• 41 % pour les revenus de 83 989 à 180 648 euros ;
• 45 % pour les revenus au-delà de 180 648 euros.

Cela signifie que si vous vivez seul et qu’après abattement forfaitaire des 10 %, vous avez perçu en 2024 moins de 11 520 euros, vous ne paierez pas d’impôt en 2025. À titre de comparaison, pour ne pas payer d’impôt en 2024, il ne fallait pas dépasser 11 294 euros.

Quel impact pour les ménages ?

La modification des tranches d’imposition a un impact direct sur le calcul de l’impôt sur le revenu. Par exemple, si votre salaire a augmenté en 2024 de 2 %, et que votre situation n’a pas évolué (pas de nouvel enfant, pas de mariage, etc.), le montant de votre impôt sera identique. A contrario, si vos revenus n’ont pas évolué, le montant de votre impôt baissera.

Pour mieux comprendre, prenons un exemple. Imaginons que vous vivez seul et touchez un salaire annuel imposable de 33 000 euros et ne bénéficiez d’aucune réduction ou crédit d’impôt. Après déduction forfaitaire automatique de 10 %, le revenu à déclarer est de 29 700 euros. En appliquant le barème de 2024 :

• Tranche de revenu jusqu’à 11 294 euros imposée à 0 % = 0 euro.
• Tranche de revenu de 11 295 euros à 28 797 euros imposée à 11 % : soit (28 797 - 11 294) x 11 % = 1 925,33 euros.
• Tranche de revenu de 28 798 euros à 29 700 euros imposée à 30 % : soit (29 700 – 28 798) x 30 % = 270,60 euros.
• 1 925,33 + 270,60 = 2 195,93 euros.

Vous avez donc payé cette année 2 195,93 euros d’impôt.

Avec le même salaire en 2024 et en appliquant le barème de 2025, ce sera :

• Tranche de revenu jusqu’à 11 520 euros imposée à 0 % = 0 euro.
• Tranche de revenu de 11 521 euros à 29 373 euros imposée à 11 % : soit (29 373 - 11 520) x 11 % = 1 963,83 euros.
• Tranche de revenu de 29 374 euros à 29 700 euros imposée à 30 % : soit (29 700 – 29 373) x 30 % = 98,10 euros.
• 1 963,83 + 98,10 = 2 061,93 euros.

L’an prochain, vous paierez 2 061,93 euros d’impôt, soit 134 euros de moins.

Cette actualisation des tranches vous évite donc une double peine : subir une augmentation du coût de la vie tout en étant plus lourdement taxé.