Impôts 2025 : comment déduire vos frais de télétravail sur votre déclaration de revenus ?

Le télétravail s’est largement démocratisé ces dernières années, entraînant de nouveaux frais. Bonne nouvelle : sous certaines conditions, vous pouvez déduire de vos impôts une partie des dépenses liées au télétravail. Voici comment procéder pour optimiser votre déclaration de revenus 2025.

Impôts : qui peut déduire ses frais de télétravail ?

Les salariés ayant exercé leur activité professionnelle à domicile peuvent déduire des impôts leurs frais de télétravail, à condition que ces dépenses n’aient pas déjà été remboursées par l’employeur. Les indépendants relèvent d’autres régimes spécifiques, et les auto-entrepreneurs ne sont pas concernés par la déduction des frais réels sur la déclaration de revenus.

Si vous êtes concerné, 2 options s’offrent à vous :

• l’abattement forfaitaire de 10 % : appliqué automatiquement par l’administration fiscale, il couvre l’ensemble des frais professionnels, y compris ceux liés au télétravail, dans la limite de 14 426 € pour les revenus 2024 déclarés en 2025 ;
• la déduction des frais réels : vous pouvez choisir de déclarer le montant de vos dépenses professionnelles, si cela est plus avantageux que l’abattement forfaitaire.

Quels frais de télétravail sont déductibles ?

En cas d’option pour les frais réels, vous pouvez déduire la totalité de vos frais de télétravail à condition de pouvoir les justifier grâce à des factures. Cela concerne par exemple :

• les dépenses de coworking si votre employeur ne vous les rembourse pas ;
• les fournitures de bureau (papier, cartouches, stylos, etc.) ;
• le matériel informatique et le mobilier de bureau, dans la limite de 500 € par an, ou en amortissement sur 3 ans si le montant est supérieur. Par exemple pour un ordinateur acheté 1 000 € le 01/07/2024 pour un usage strictement professionnel, l’annuité d’amortissement s’élève à 167 € (1 000 x 1/3 x 6/12 car vous l’avez acheté en juillet).

Le document 2041-GP vous permet de connaître tous les montants des frais professionnels liés au télétravail susceptibles d’être retenus.

Sinon, vous pouvez les déduire via un barème forfaitaire de 2,70 € par jour de télétravail, plafonné à 59,40 € par mois.

Bon à savoir : si votre employeur vous verse une indemnité de télétravail, celle-ci est exonérée d’impôt dans la limite de 2,50 € par jour de télétravail, plafonnée à 580 € par an. Au-delà, l’excédent est imposable.

Comment déclarer ses frais de télétravail aux impôts ?

Pour déclarer vos frais réels :

• rendez-vous dans la rubrique « Traitements et salaires » de votre déclaration en ligne ;
• cochez la case « frais réels » et indiquez le montant total de vos dépenses dans la case 1AK (ou 1BK pour votre conjoint) ;
• conservez tous les justificatifs (factures, calculs de prorata, attestations de l’employeur) pendant 3 ans en cas de contrôle fiscal.