Entrepreneur : prenez les devants et préparez votre retraite
Si vous êtes entrepreneur et avez du mal à comprendre les mécanismes de la retraite, cet article devrait clarifier la situation. En plus de l’assurance retraite à laquelle vous cotisez automatiquement, des dispositifs vous permettent de compléter votre pension et de préparer sereinement la fin de votre vie professionnelle.
La retraite pour les entrepreneurs français, comment ça marche ?
Le système par répartition
En France, le système des retraites est dit « par répartition ». Cela signifie que les travailleurs actifs cotisent pour financer les pensions des retraités actuels.
Ce système inclut deux régimes obligatoires : l’un général, géré par l’État, et l’autre complémentaire, géré par des caisses complémentaires. En tant qu’entrepreneur, vous cotisez auprès de l’Urssaf qui redistribue ensuite vos cotisations aux organismes auxquels vous êtes rattaché.
Ces versements financeront votre retraite de base et votre retraite complémentaire. La retraite de base est calculée selon les trimestres validés tandis que la retraite complémentaire recourt à un système de points dont la valeur change selon la nature et la date d’acquisition du point.
En plus de ces deux régimes obligatoires, on trouve des dispositifs complémentaires qui ne sont pas obligatoires, sans lien avec des charges ou des cotisations. C’est à vous d’y souscrire si vous le souhaitez. Ils peuvent être divers : plan épargne retraite, assurance vie, investissement, etc.
Comme les salariés, les entrepreneurs doivent avoir validé un nombre de trimestres suffisant pour obtenir la retraite à taux plein s’ils veulent partir à la retraite avant 67 ans. Si le nombre de trimestres n’est pas atteint, leur retraite subira une décote, c’est-à-dire que son montant sera réduit. Si l’entrepreneur atteint 67 ans, il peut partir à la retraite à taux plein même si le nombre de trimestres n’est pas suffisant.
La retraite des entrepreneurs
Pour les entrepreneurs, la retraite dépend en partie du statut professionnel. Les conditions sont en effet différentes si vous êtes un micro-entrepreneur et si vous gérez une EURL ou une SARL. Par exemple, si vous dirigez une SAS, une SASU ou encore une SARL, vos trimestres seront comptabilisés à partir des salaires que vous avez versés. En revanche, si vous êtes un micro-entrepreneur, le calcul tiendra compte de votre chiffre d’affaires uniquement.
Votre retraite dépend donc aussi de votre salaire et de votre chiffre d’affaires. Ainsi, si vous ne réalisez aucun chiffre d’affaires, vous ne cotisez pas non plus. Par ailleurs, même si vous cotisez, si vous êtes en dessous d’un certain seuil, vous ne validerez pas de trimestre.
Important : le montant du chiffre d’affaires pris en compte est celui après abattement.
Sont également pris en compte le type d’activité : vente, hôtellerie, restaurant, prestations de services, prestations libérales.
Selon votre type d’activité, votre caisse de retraite sera l’Assurance retraite du régime général ou la Caisse interprofessionnelle de prévoyance et d’assurance vieillesse des professions libérales (CIPAV). Vous n’avez rien à faire, votre affiliation sera automatique à partir de votre immatriculation.
Les dispositifs complémentaires de retraite pour entrepreneurs
Si vous souhaitez anticiper votre retraite, plusieurs options s’offrent à vous pour faire travailler votre argent telles que le PER, le PEA et l’assurance vie. Vous pouvez même adopter plusieurs solutions pour vous assurer une retraite sereine. Si vous avez besoin d’aide, vous pouvez consulter des experts (comptables ou avocats, par exemple) afin de choisir la stratégie la mieux adaptée à votre statut.
Le Plan d’épargne retraite ou PER
Disponible depuis octobre 2019, le plan d’épargne retraite (PER) vise à simplifier l’accès à l’épargne retraite en vous permettant de créer et plus facilement un capital conçu précisément pour être libéré à la fin de vie active.
Il remplace les anciens dispositifs tels que le contrat Madelin, le PERCO ou encore le PERP et offre plus de flexibilité. Vous pouvez l’ouvrir à tout moment, sans restrictions liées aux ressources, à l’âge ou au statut. Vous pouvez faire des versements réguliers ou bien ponctuels. Cela représente un avantage pour les entrepreneurs dont les revenus ne sont pas toujours constants.
Autre avantage : chaque fois que vous effectuez un versement, vous avez droit à une réduction d’impôt proportionnelle à votre taux marginal d’imposition (TMI). Notez toutefois que des plafonds s’appliquent.
Vous ne pouvez ouvrir qu’un seul PER, et il reste bloqué jusqu’à ce que vous partiez à la retraite. Quelques exceptions sont possibles, par exemple en cas d’accident de la vie ou de liquidation judiciaire. Cette première phase est celle de l’épargne ou de la cotisation.
Ensuite, une fois que vous partez à la retraite, commence la seconde phase : celle de la décumulation. C’est à ce moment que les sorties d’argent ont lieu sous forme de rente mensuelle ou de capital (ou un mélange des deux). C’est vous qui choisissez le format qui vous convient.
Important : à la différence de l’assurance vie, les versements du PER sont traités comme des revenus et sont donc imposables.
Le Plan d’épargne en action ou PEA
Tout comme pour le PER, vous ne pouvez avoir qu’un seul PEA et le montant maximum que vous pouvez y verser est 150 000 euros.
Le plan d'épargne en action comprend un compte en espèce sur lequel vous déposez de l’argent en espèces, par chèques ou par virements. Ces dépôts servent à acheter des actions. Le PEA comprend également un compte-titre où sont conservées les actions acquises.
Si vous retirez l’argent après 5 ans, le PEA reste ouvert et les gains obtenus sont exonérés d’impôt sur le revenu. Ce plan d’épargne peut donc représenter une bonne solution pour préparer votre retraite. Par ailleurs, au bout de 5 ans, le capital du PEA peut être transformé en rente viagère exonérée d’impôt.
L’assurance vie
L’assurance vie est l’un des moyens d’épargne préférés des Français. Il en existe différents types et vous pouvez souscrire plusieurs contrats d’assurance vie. L’assurance vie vous permet d’épargner, de faire fructifier votre capital et d’obtenir un complément de revenu pour votre retraite. Autre avantage : il n’y a pas de plafond pour les capitaux transmis.
Après 8 ans d’ouverture, vous pouvez bénéficier d’un abattement fiscal annuel de 4 600 euros et de 9 200 euros si vous êtes un couple. Au terme du contrat, vous recevez soit un capital, soit une rente (selon les conditions générales).
Lorsque vous signez un contrat d’assurance vie avec votre assureur, vous déterminez à l’avance la date à laquelle vous pourrez disposer des capitaux. Si vous effectuez un retrait ou clôturez votre contrat, vous ne bénéficiez pas des mêmes avantages.
L’abattement annuel de 9 200 euros sur l’assurance vie s’applique aux couples mariés et pacsés.
Il existe deux types de PEA : le PEA classique et le PEA PME-ETI spécifiquement pensé pour financer les petites et moyennes entreprises et les entreprises de taille intermédiaire.
Si vous retirez votre argent avant les 5 ans d’ouverture de votre PEA, votre gain net sera imposé à hauteur de 12,8 %.
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