Auto-entrepreneur : comment faire sa déclaration de chiffre d'affaires ?

La déclaration de chiffre d’affaires permet de calculer les taxes et cotisations que vous devez payer. Il s’agit d’une procédure simplifiée, mais quelques questions peuvent se poser : quand faut-il déclarer son chiffre d’affaires ? Qu’est-ce qu’on déclare en tant qu’auto-entrepreneur ? Où déclarer les sommes perçues ? Voici toutes les réponses.

Que contient la déclaration de chiffre d’affaires ?

Vous devez déclarer le total hors taxes des sommes que vous avez encaissées. Notez que vous devez indiquer les sommes perçues et non pas les sommes facturées. Selon votre statut, vous pouvez ou non déduire vos charges.

Si vous n’êtes pas exonéré de TVA (régime de franchise en base de TVA), vous devez la payer et la déclarer, mais vous devrez tout même déclarer votre chiffre d’affaires (CA) hors taxes. Votre CA est utilisé comme base pour calculer le montant de vos cotisations et taxes.

Si vous exercez plusieurs types d’activités (libérale, artisanale ou commerciale), dans la déclaration, vous devez détailler à quoi correspond chaque part de votre CA.

Important : si vous avez une micro-entreprise, vous ne devez pas dépasser un plafond de chiffres d’affaires, au risque de perdre le bénéfice de votre régime. En 2023, le plafond est de 188 700 € de CAHT par an pour les commerçants et de 77 700 € de CAHT par an pour les prestations de services BIC (bénéfices industriels et commerciaux) et BNC (bénéfices non commerciaux).

Comment remplir votre déclaration d’auto-entrepreneur ?

En ligne ou par courrier ?

Depuis 2019, vous devez déclarer votre chiffre d’affaires en ligne, peu importe votre chiffre d’affaires. Il n’y a désormais plus de seuils de dématérialisation.

Pour cela, vous devez vous connecter sur le site de l’URSSAF des auto-entrepreneurs ou sur l’application. Une fois que vous avez rempli la déclaration, le calcul et le prélèvement sont effectués automatiquement le jour de l’échéance.

Quelles sont les étapes à suivre pour déclarer votre chiffre d’affaires ?

Pour déclarer votre CA en ligne, vous devez avoir créé votre compte sur le portail www.autoentrepreneur.urssaf.fr à l’aide de votre numéro de SIRET. Lors de votre première connexion, cliquez sur « Mon compte » et « Je n’ai pas encore de compte ». Vous devez saisir votre numéro de SIRET et votre numéro de sécurité sociale.

Ensuite, vous pouvez vous connecter simplement en cliquant sur « J’ai déjà un compte » et en rentrant votre adresse e-mail (ou numéro de sécurité sociale) et votre mot de passe.

Une fois dans votre espace auto-entrepreneur, vous avez un accès direct au formulaire de déclaration (à condition que la déclaration soit ouverte). Vous devez y indiquer le montant de votre CA dans les cases correspondantes.

Important : même si votre chiffre d’affaires est égal à 0, vous devez le déclarer.

Ensuite, les cotisations sociales sont automatiquement calculées et vous n’avez plus qu’à valider.

Une fenêtre s’assure que vous avez bien fini en vous demandant si vous êtes sûr de vouloir valider votre déclaration. Répondez oui. La déclaration de chiffres d’affaires est ainsi enregistrée et vous recevez un accusé de réception que vous pouvez télécharger ou imprimer.

Bon à savoir : une fois remplie, vous pouvez modifier votre déclaration jusqu’à la date d’échéance. Cela peut être utile si vous vous apercevez d’une erreur ou si un client vous paie en dernière minute.

Notez que vous pouvez aussi utiliser l’application mobile de l’URSSAF pour faire votre déclaration. La procédure est la même que sur le site : vous vous connectez, vous accédez aux déclarations à remplir, vous saisissez votre CA et vous validez.

Comment régler vos cotisations et taxes ?

À la fin de votre déclaration de chiffre d’affaires, vous devez régler vos cotisations sociales, les taxes pour frais de chambres consulaires (sauf activités libérales), la contribution à la formation professionnelle (CFP) et le versement forfaitaire libératoire si vous l’avez choisi.

Vous avez la possibilité de choisir entre le télépaiement (mandat SEPA) et le paiement par carte bancaire. Si vous optez pour le mandat, le prélèvement n’aura lieu qu’au moment de l’échéance.

À quel moment devez-vous faire votre déclaration de chiffre d’affaires ?

Première déclaration : quand devez-vous la remplir ?

Pour remplir votre première déclaration, vous avez au maximum 3 mois à partir de la date à laquelle vous avez créé votre entreprise. Vous pouvez tout à fait réaliser cette déclaration avant le délai de 90 jours et vous pouvez la modifier par la suite (si vous avez opté pour le mandat SEPA).

Déclaration mensuelle ou trimestrielle ?

Quand vous lancez votre entreprise, vous avez le choix entre deux fréquences de déclaration du chiffre d’affaires : mensuelle ou trimestrielle. Votre décision s’applique à toute l’année civile et elle est automatiquement reconduite sur l’année qui suit.

Pour changer de périodicité, envoyez une demande à votre centre des formalités des entreprises (CFE) avant le 31 octobre pour en bénéficier l’année suivante.

Bon à savoir : si vous percevez des allocations de Pôle emploi ou des minima sociaux, privilégiez la déclaration mensuelle pour pouvoir envoyer les justificatifs le plus vite possible.

Si vous avez décidé de déclarer mensuellement, vous pouvez remplir le formulaire à chaque fin de mois. Si vous déclarez tous les trimestres, vous devez bien penser à saisir votre chiffre d’affaires tous les 3 mois avant la date d’échéance. Par exemple, avant le 30 avril pour les sommes perçues entre janvier et mars, avant le 31 juillet pour les sommes perçues entre avril et juin, etc.